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ISA란?
- 개인종합자산관리 계좌 (Individual Savigs Account)는 하나의 계좌로 다양한 금융상품을 관리하면서, 절세혜택도 누릴 수 있는 통합계좌
- 저금리 · 저성장 시대에 국민들 개인에게 종합적 자산관리를 통한 재산형성을 지원하고 노후 대비 자금을 마련할 수 있도록 돕는 취지로 2016년 도입한 절세계좌
- 2021년 ISA 제도 개선 : 상장주식 투자를 허용하였고, 의무납입기간(기존5년)을 3년으로 단축하고, 납입한도 이월을 할 수 있도록 개선되었다. (상세내용 : 금융위원회 보도자료 참고)
ISA 특징
- 1인 1계좌 (전 금융사 통틀어 1인 1개 개설 가능)
- 최소 유지기간 : 3년
- 납입한도 : 연간 2,000 만원
- 자유로운 입출금 (원금 한도내)
- 세제 혜택 (아래 상세 내용 참조)
ISA 세제 혜택
3년 (최대 5년)간 발생한 '순수익'에 대해 세금 혜택 부여.
일반 계좌에서는 손실과 무관하게 수익 부분에 대해 15.4% 세금 일괄 부과되는 반면, ISA는 수익과 손실을 계산해 발생한 '순수익'을 기준으로 세금을 부과하며, 해마다 적용하는 것이 아닌 해지 시 적용됨.
- 일반형 ISA : 200만원까지 비과세, 나머지는 9.9% 과세 (한도 없음)
- 서민형 ISA : 400만원까지 비과세, 나머지는 9.9% 과세 (한도 없음)
* 근로소득 5,000만원, 종합소득 3,500만원 이하 사업자/농어민의 경우 서민형 ISA 개설 가능
ISA 납입한도
- ISA 가입일이 속하는 당해연도부터다음 산식에 따라 총 한도 1억원까지 불입 가능
ISA 납입한도 = 2,000만원 × { 1 + 가입후 경과한 연수 (경과한 연수가 4년 이상인 경우, 4년으로 함) }
- 연간한도 : 2,000만원 (미불입한도는 상기 산식에 따라 다음연도 이월 가능)
- 총 납입한도 : 1억원 (기 가입한 재형저축 · 소장펀드의 한도를 합산하여 관리)
ISA 종류
| 중개형 ISA (2021 new★) |
신탁형 ISA | 일임형 ISA | |
| 투자방식 | 투자자가 직접 운용 | 투자자의 운용 지시 | 은행 · 증권 · 보험사 일임운용 |
| 가입 | 온/오프 가능 | 오프라인 | 온/오프 가능 |
| 보수 | 개별 상품보수 | 신탁 + 개별 상품보수 | 일임수수료 + 개별 상품보수 |
| 투자가능 상품 |
(공통) 리츠, ETF, ELS, DLS, RP | ||
| 국내상장주식, 신주인수권 | 예적금 | ||
| 세제 혜택 | 만기 시 200만원까지 비과세, 그 이상은 9.9 % 분리과세 (일반형 ISA 기준) | ||
| 만기/한도/인출 | 3년 만기 / 연 2,000만원 (이월 적립 가능) / 납입 원금 한도 내 자유롭게 인출 가능 | ||
| 가입 조건 | 19세 이상 거주자 (15세 이상 유소득자 가능) | ||
투자중개형 ISA 증권사 별 혜택 정리
| 증권사 | 거래 수수료 | 비고 |
| 삼성증권 | 국내 주식 : 0.0036396 % ETF/ETN : 0.0042087 % |
. ~ 2021. 12. 31 이전 개설 시 수수료 평생 우대 . 순입금, 거래잔고유지 금액에 따른 리워드 제공 ( 300만~1000만 : 3만원, 1000만 이상 : 5만원) |
| NH증권 (나무) | 1년간 거래 수수료 0원 1년 후 0.01% |
. 14% RP (환매조건부채권) 가입 혜택 추첨 이벤트 진행 중 (140명 추첨) |
| 한국투자증권 | 국내 주식 : 0.0036396 % ETF/ETN : 0.0042087 % |
. ~ 2021. 12. 31 이전 개설 시 수수료 평생 우대 . 신규 가입 시 스타벅스 아메리카노 전원 증정 . 순입금액 이벤트 (신세계 상품권) 제공 ( 10만 이상 : 1만원, 100만 이상 : 2만원, 500만원 이상 : 3만원, 1000만이상 : 5만원) |
| KB증권 | 국내 주식 : 0.0044792 % ETF/ETN : 0.0050483 % |
. ~ 2021. 12. 31 이전 개설 시 수수료 평생 우대 . 공모주 청약 한도 200% 증가 . Primeclub 3개월 무료 . 연금펀드 및 ELS 할인쿠폰 제공 |
| 미래에셋 | 국내 주식 : 0.0036396 % (ETF/ETN 포함) |
. ~ 2021. 12. 31 이전 개설 시 수수료 평생 우대 . 순입금액 이벤트 (신세계 상품권) 제공 ( 100만~300만 : 2만원, 300만~1000만 : 3만원, 1000만 이상 : 5만원) . 계좌개설 추첨 이벤트 |
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