연금저축 이란 + 증권사별 개인 연금저축계좌 수수료 및 혜택 비교

 

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연금저축 이란?

'연금저축(연금저축계좌)'이란, 일정기간 납입 후 연금 형태로 인출할 경우 연금 소득으로 과세되는 세제 혜택 금융상품으로, 금융사별 상품에 따라(연금저축 보험, 연금저축펀드/연금저축계좌, 연금저축 신탁) 계약 형태가 달라질 수 있으며, "연금저축"이라는 명칭으로 설정하는 계좌를 의미

• 현) 연금저축계좌 : 2013년 3월~ 현재
• 구) 연금저축 : 2001년 1월 ~ 2013년 2월
• 구) 개인연금 저축 : 1994년 6월 ~ 2000년 12월

연금저축보험	보험업법(제4조)에 따라 허가 받은 보험회사와 체결하는 보험계약
연금저축펀드 연금저축계좌	자본시장법(제12조)에 따라 인가 받은 투자중개업자(증권)와 체결하는 집합투자증권 중개계약
연금저축신탁	자본시장법(제12조)에 따라 인가 받은 신탁업자(은행)와 체결하는 신탁계약

* 연금저축 신탁 상품은 2018년 이후 판매 중지

 

연금저축 개념과 종류

• 가입대상 : 제한없음
• 납입요건 : 5년 이상, 연 최고 1800만원 한도 (세액공제 한도 초과분에 대해서는 세제 혜택 없음)
• 연금수령 요건 : 만 55세 이후, 연금 수령한도 내 수령 가능
• 연금수령 세율 : 연금소득세 3.3~5.5% (연금수령 한도를 초과하는 경우 기타소득세율 16.5% 적용됨)
• 연금수령 한도 : 연금계좌 평가액 / (11- 연금수령연차) × (120/100)

• 종합과세 여부 : 연간 (공적 연금 제외) 연금 수령액 1,200만원 초과시 수령액 전액 종합과세 대상 
• 세제혜택(한도) : 세액공제 한도금액 × 세율

• 중도해지 과세 : 기타소득세 16.5%
  • 부득이한 사유(의료목적, 천재지변 등) 인출 시 : 분리과세 연금소득으로 간주

 

연금저축 세제 혜택 (상세)

- 연금저축 상품은 연말정산(또는 종합소득신고) 시 세액공제 혜택을 부여하고, 연금 수령 시 연금소득세를 부과

종합소득금액 (총 급여액)	세액공제율	연간 세액공제 납입한도	연간 최대 세액공제액
종합소득 4천만원 이하 (총급여 5500만원 이하)	16.5%	400만원	66만원
종합소득 1억원 이하 (총급여 1.2억 이하)	13.2%	400만원	52만 8천원
종합소득 1억원 초과 (총급여 1.2억 초과)	13.2%	300만원	39만 6천원

 

연금저축 자금 인출순서

1. 과세제외금액 : 연금계좌(연금저축+IRP) 세액공제 한도 초과로 세액공제를 받지 않았던 납입분
2. 이연퇴직소득 : 퇴직급여(퇴직금, DB/DC)
3. 과세대상소득 : 연금계좌(연금저축+IRP) 세제공제 받았던 납입분

연금저축 자금 인출 순서 (금융감독원 통합연금 포털 자료 기반 재구성)

 

 

금융사별 연금저축 상품 특징 (투자가능 상품)

	연금저축펀드/계좌	연금저축보험	연금저축신탁 (신규가입 불가)
운용 주체	자산운용사, 본인이 직접 운용 가능	보험사	은행
납입방식	자유납입	정기납입	자유납입
연금 지급방식	확정기간형 (기간제한 없음)	확정기간형 or 종신형	확정기간형 (기간제한 없음)
원금 보장	비보장	보장	비보장
예금자 보호	비보호	보호	보호
운용 소득	실적배당 or 직접 운용 시, 운용 소득 - 국내 상장 ETF 투자 가능 - 개별주식 투자 불가 - 인버스/레버리지 ETF 투자 불가 위험자산(주식형) 투자비율 제한 없음 (* IRP는 위험자산 70%내 투자 가능)	공시이율	실적배당
주요 판매사	증권사, 은행, 보험사	증권사, 은행, 보험사	은행

 

- 연금 계좌에서 ETF 거래 시 세제 혜택 : 배당수익 세금(15.4%)를 납부하지 않고, 연금 수령 시 낮은 세율(3.3~5.5%)로 납부 가능

구분	국내 주식형 ETF (국내 주식에 투자하는 ETF)		기타 ETF (채권형 ETF, 해외 지수 ETF, 파생형 ETF, 상품 ETF 등)
	일반 계좌 거래 시	연금 계좌 거래 시	일반 계좌 거래 시	연금 계좌 거래 시
매매 차익	과세 제외	과세 이연	배당 소득 15.4% 과세 (과표기준 가격 차이와, 실제 매매차익 중 적은값에 대해 적용)	과세 이연
분배금	배당 소득 15.4% 과세	과세 이연	배당 소득 15.4% 과세	과세 이연
인출 시 세금		- 연금으로 받으면 연금소득세 3.3~5.5% - 연금 외 수령 시 기타소득세 16.5%		- 연금으로 받으면 연금소득세 3.3~5.5% - 연금 외 수령 시 기타소득세 16.5%

 

세제혜택 계좌 특징 (투자 가능 상품) 비교

- 개인 연금저축 계좌는 레버리지/인버스 ETF 상품 투자 불가

구분	개인연금(연금저축)	ISA(중개형)	퇴직연금(DC/IRP)
투자가능 상품	ETF, 펀드	ETF, 펀드, 주식, 예적금	ETF, 펀드, 예적금
위험자산 투자 한도	100%	100%	최대 70%
레버리지/인버스	X	O	X
선물 투자 ETF	O	O	X
합성형 ETF	O	O	△ (일부 가능)
상장인프라/리츠	X	O	O
매매수수료	있음	있음	없음

 

개인 연금저축계좌 증권사별 거래 수수료율 비교 및 혜택 (2021년 9월 기준)

• 금융감독원 통합연금포털 - 금융사(은행/보험/증권사)별 수익률 및 수수료율 조회 ☞ 바로가기
• 금융감독원 통합연금포털 - 상품별 수익률 및 수수료율 조회 ☞ 바로가기

증권사	ETF 거래 수수료			비고 / 이벤트
	온라인 (다이렉트 계좌)	오프라인	홈페이지 수수료율 공지
미래에셋증권	0.014 % 이벤트 0.00396% (~21년 12월까지)	0.49 %	매매수수료 (공지)	이벤트페이지 (~12/31) - 영업점 관리 계좌 최초 신규 가입 후 30만원 이상 순매수 시 : 스타벅스 아매리카노 1잔 + 온라인 계좌 개설시 1잔 추가 지급  - 1천만원 이상 이전 : 최대 10만원 모바일 상품권
삼성증권	0.077216 ~ 0.497216 % 이벤트 0.0042087 % (~21년 12월까지)	0.4972 %	매매수수료 (공지)	이벤트페이지 (~12/31) - 수수료 면제 혜택 (유관기관 수수료 0.0042087%만 부과됨)
KB증권	0.0773 ~ 0.1573 % (1천만원 미만 시 +1000원)	0.4972 %	매매수수료 (공지)	이벤트페이지 (~11/30) - 신규/이전 고객 : 이벤트 대상 펀드 10만원 매수+자동이체 10만원(24개월) 이상 등록 시 or 펀드 100만원 이상 매수 시, 스타벅스 달콤한 디저트 세트
한국투자증권	0.0140527 %	0.4972 %	매매수수료 (공지)	이벤트1 온라인 다이렉트 계좌 (~9/30) - 계좌 신규개설 시, 스타벅스 아메리카노 1잔, ETF 50만원 매수 시, 스타벅스 아메리카노 최대 2잔 - 자산 순증 : 최대 30만원 신세계 상품권 이벤트2 영업점 관리 계좌 대상 (~9/30) - 타사이전 : 최대 20만원 신세계 상품권 - TDF 펀드 가입 : 최대 5만원 문화상품권 - 대상 ETF 매수 : 최대 3만원 문화상품권
NH투자증권 (나무)	0.1971639 % (200만원 미만 시 +500원)	0.4972 %	매매수수료 (공지)
유안타증권	0.1 %	0.5 %	매매수수료 (공지)
신한금융투자	0.189733 %	0.499733 %	매매수수료 (공지)
하나금융투자	0.0141639 %	0.4972962 %	매매수수료 (공지)
대신증권	0.015 %	0.4972959 %	매매수수료 (공지)
신영증권	0.0997330 %	0.4497330 %	매매수수료 (공지)
하이투자증권	0.0972 ~ 0.4972 %	0.4972 %	매매수수료 (공지)

 

연금저축 가입 단계별 유의사항

1. 가입목적에 따른 상품 선택 : 노후보장 → 개인연금 (or 단기/장기 일시자금 → 예금/펀드 등)
2. 세제혜택 선호 유형에 따른 상품 선택 : 세액공제 후 연금수령 시 과세 : 연금저축(세제적격)
3. 투자성향 : 원금보장추구 → 연금저축 보험 (or) 위험선호/수익률 추구 → 연금저축 펀드
4. 금융상품 및 회사 선정 : 상품별 수익률, 수수료율 비교 및 금융사 재무건전성 등을 고려
5. 판매채널 납입금액 결정 후 가입 : 다이렉트/영업점 계좌 중 택, 월 납입(or연간 납입) 금액 결정

연금 가입 단계별 유의사항 (금융감독원 통합연금포털)

 

 

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