IRP 란 무엇인가 + 증권사별 개인형퇴직연금(IRP개인형) 혜택 비교

 

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개인형 퇴직연금 (IRP, Individual Retirement Pension) 이란?

개인형 퇴직연금(IRP)란 근로자가 퇴직 시 수령한 퇴직금을 운용하거나, 재직 중인 근로자가 회사에서 적립해주는 확정급여형(DB, 회사책임형) 또는 확정기여형(DC, 근로자책임형)의 퇴직연금제도 이외에 자신의 비용으로 추가 적립할 수 있는 연금 제도

• (기존에는 DB형 또는 DC형 퇴직연금제도에 가입된 근로자만 가입 가능하였지만, 2017년 7월부터 자영업자, 교사, 군인 등도 가입이 가능해짐)

연간 1,800만원 한도로 납입 가능하고 연간 700만원까지 세제 혜택을 받을 수 있다.

• 납입 한도 : 1,800만원/연 (연금저축 납입액이 포함되므로 1800만원 - 연금저축납입액 한도로 계산)
• 세제 혜택 : 700만원/연 (연금저축 세액공제 한도가 포함되므로 700만원 - 연금저축 세액공제 한도(MAX 400만원))
  • 700만원을 초과 납입한 1100만원에 대해서는 세액공제 혜택은 없으나, 소득세 절감효과는 적용 가능
  • 당해년도, 세액공제 한도 초과 납입 액은 차년도로 전환하여 세액공제 신청 가능
• 세액공제율 : 총 급여기준 5500만원 이하 16.5%, 550만원 초과 13.2%
• 운용기간 중 발생한 수익은, 퇴직급여 수급시까지 과세가 면제됨

 

상세내용 『금융감독원 - IRP(개인형 퇴직연금) 절세 꿀팁』 아래 자료 참고

170915_조간_금융꿀팁 200선 - (66) IRP(개인형 퇴직연금).pdf

0.33MB

IRP(개인형 퇴직연금) 절세 꿀팁 - 금융위원회(2017년 9월)

IRP(개인형 퇴직연금) 절세 꿀팁 - 금융위원회(2017년 9월)

 

단, 중도해지 시 "세제혜택 받은 납입금액 + 운용수익" 전체에 대해 16.5% 세율을 적용한 기타소득세(지방소득세 포함)을 부담해야 함.

+ 퇴직 직후, 퇴직금을 IRP 계좌로 이체하여 55세 이후 연금으로 수령하면, 일시금으로 수령 시 부과되는 퇴직소득세 30% 감면 가능

IRP(개인형 퇴직연금) 절세 꿀팁 - 금융위원회(2017년 9월)

 

• 금융감독원, 통합연금포털 (상세내용 참고) : https://100lifeplan.fss.or.kr/inquiry/irpProduct1.do

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IRP 세제 혜택 (상세)

종합소득금액 (총 급여액)	세액공제율	만 50세 미만		만 50세 이상
		세액공제 납입한도	최대 세액공제액	세액공제 납입한도	최대 세액공제액
종합소득 4천만원 이하 (총급여 5500만원 이하)	16.5%	700만원	115만 5천원	연 900만원	148만 5천원
종합소득 1억원 이하 (총급여 1.2억원 이하)	13.2%	700만원	92만 4천원	연 900만원	118만 8천원
종합소득 1억원 초과 (총급여 1.2억원 초과)	13.2%	700만원	92만 4천원	연 700만원	92만 4천원

• 세액공제 한도 : 연 700만원
• 연금저축 납입분(연간 최대 400만원) + 개인형IRP(개인자금) + DC/기업형IRP 개인자금 합산 기준

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금융사별 개인형 IRP 계좌 특징 (투자가능 상품)

개인형 퇴직연금(IRP)계좌는 은행권, 보험사, 증권사별로 운용 가능 상품과 종류가 다르다!!

- 단, IRP 계좌는 위험자산 비율 70% 제한이 있다. 주식형 펀드는 70% 운용한다면, 채권형 등 원리금 보장 상품에 30%를 운용해야 한다.

구분		특징	투자 가능 여부
			은행	보험사	증권사
예금, 원리금보장 ELB, 채권형 펀드		원리금 보장형 상품	O	O	O
일반 펀드		국내외 주식, 채권 자산에 투자하는 간접투자 상품	O	O	O
실적배당보험		펀드와 유사하게 운용되는 보험	X	O	X
자산배분 형	자산배분 펀드	자산 배분 비율을 자동으로 조정해주는 펀드 (TDF, TIF 등)	O	O	O
	MP보험	보험사가 운용하는 자산배분 상품	X	O	X
	랩어카운트	증권사가 운용하는 자산배분 상품	X	X	O
거래소 상장	ETF, ETN	특정 지수를 추종하는 상장 펀드 및 파생결합증권	X	X	O
	REITs (리츠)	국내외 부동산에 투자하는 상장 간접투자 상품	X	X	O
	인프라 펀드	국내외 인프라 시설에 투자하는 상장 펀드	X	X	O

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개인형 IRP 증권사 별 수수료율 및 혜택 비교 (2021년 9월 기준)

• 금융투자협회 퇴직연금 수수료율 조회 ☞ 바로가기
• 고용노동부 금융사(은행/보험사/증권사)별 퇴직연금 운용 수익률 조회 ☞ 바로가기

증권사	수수료율(%)			비고 / 이벤트
	전체	운용관리	자산관리
KB증권	0	0	0	www.kbsec.com (이벤트 페이지) - 자동납부 신청 : 스타벅스 카라멜 마키아또 (~9/30) - 300만원 이상 순증 : 베스킨라빈스 파인트 - 타사 이전 1000만원 이상 : 베스킨라빈스 쿼터
NH투자증권	0	0	0	www.mynamuhbegin.com/irp/ - 나무(앱) 통해 가입 : ETF* 1주 증정 (~11/30)  (* KODEC 배당성장 채권혼합 ETF, 종목코드 237370)
미래에셋증권	0 (오프라인 0.24)	0 (0.16)	0 (0.08)	www.miraeassetdaewoo.com (이벤트 페이지) - 영업점 관리 계좌 최초 신규 가입 후 30만원 이상 순매수 시 : 스타벅스 아메리카노 1잔 + 온라인 계좌 개설 시 1잔 추가 지급 (~12월) - 1,000만원 이상 이전 : 최대 3만원 모바일상품권 지급
삼성증권	0	0	0	www.samsungpop.com (이벤트 페이지) - 다이렉트IRP 계좌 보유 고객 대상 스타벅스 '달콤한 디저트 세트' 제공, 추첨 1천명 (~9/30까지)
신한금융투자	0	0	0	www.shinhaninvest.com
유안타증권	0	0	0	www.myasset.com (이벤트 페이지) - 신규가입 (100만원 이상, 펀드매수 10% 이상) : 5천원 현금쿠폰 + (10만원 이상) : 비치백 증정 (~9/30) - 100만원 이상 이전 : 최대 2.5만원 현금쿠폰 지급
하나금융투자	0	0	0	www.hanaw.com (이벤트 페이지) - 신규가입 (비대면, 30만원 이상) : 신세계 상품권 1만원 (~10/29) - 타사이전 1,000만원 이상 : 최대 3만원 신세계 상품권 지급
한국투자증권	0	0	0	www.truefriend.com (이벤트 페이지) - 신규가입 (10만원 이상, 12개월 자동납부) : 스타벅스 아메리카노 1잔 (~9/30) - ETF 50만원 이상 매수 : 스타벅스 아메리카노 최대 3잔 - 자산 순증 300만원 이상 : 최대 3만원 문화상품원
한국포스증권	0	0	0	www.fundsupermarket.co.kr (이벤트 페이지) - 신규가입 : 스타벅스 아메리카노 1잔 (~10/31) - 타사이전 100만원 이상 : 최대 3만원 NPay 증정
현대차증권	0 (오프라인 0.25)	0 (0.05)	0 (0.20)	www.hmsec.com
대신증권	0.25	0.15	0.1	www.daishin.com/
신영증권	0.35	0.2	0.15	www.shinyoung.com
하이투자증권	0.38	0.2	0.18	hi-ib.com

 

• 금융투자협회 퇴직연금 수수료율 조회 ☞ 바로가기

금융투자협회 퇴직연금 수수료율 조회 (dis.kofia.or.kr)

 

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