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Financial Story/경제금융용어

[경제금융용어] 고정이하여신비율 (固定以下與信比率, Substandard and Below Loan Ratio)

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고정이하여신비율 (Substandard and Below Loan Ratio

 

용어정의

은행은 보유하고 있는 여신을 자산건전성에 따라 5단계로 분류하여 관리하고 있다. 즉 자산건전성이 가장 양호한 상태인 정상에서부터 회수가 어려운 정도에 따라 단계적으로 요주의, 고정, 회수의문, 추정손실 등으로 분류한다. 이중 고정, 회수의문, 및 추정손실로 분류된 여신의 합계액을 총여신으로 나눈 비율을 고정이하여신비율이라고 한다.

건전성 분류과정 및 대상 여신 (금융감독원)

 

산출방식

$고정이하여신비율 = (\frac{고정, 회수의문, 추정손실 여신 총액}{총여신}) × 100 $

  • 총여신 (Total Loans): 금융기관이 보유한 전체 대출 자산의 합계
  • 고정이하여신 (Susbstandard and Below Loans): 고정, 회수의문, 추정손실로 분류된 여신의 합계.

2024년 12월, 한눈에 보는 금융안정보고서 (한국은행)

 

개요

  • 금융기관이 보유한 대출 자산 중에서 고정, 회수의문, 추정손실로 분류된 여신(부실여신)의 비율을 나타내는 지표
    • 금융기관의 자산 건전성과 부실 여신 관리 상태를 평가하는 중요한 지표로 사용.
    • 일반적으로 금융기관의 위험 관리 상태를 파악하는 데 활용.
  • 주요 특징
    • 금융기관의 자산건전성 평가: 고정이하여신비율이 낮을수록 금융기관의 대출 자산이 안정적이고 건전한 상태임을 의미.
    • 부실여신 관리 수준 측정: 금융기관이 부실 대출을 얼마나 효과적으로 관리하고 있는지를 나타냄.
    • 위험 노출 정도 파악: 고정이하여신비율이 높을수록 금융기관이 채무 불이행 위험에 더 크게 노출되어 있음을 나타냄.
  • 활용 
    • 금융기관 평가: 금융감독기관은 고정이하여신비율을 통해 금융기관의 재무 건전성과 위험 관리 수준을 평가. 투자자는 금융기관의 부실 여신 비율을 분석하여 신뢰도를 평가.
    • 위기 신호 탐지: 고정이하여신비율 상승은 금융기관 또는 경제 전반의 위기를 암시. 금융기관 내부의 부실 관리 문제나 외부 경제적 충격이 원인일 수 있음.
    • 국가 간 비교: 국제기구나 신용평가기관은 국가별 금융기관의 고정이하여신비율을 비교하여 금융 시스템 안정성을 평가.
  • 한국의 고정이하여신비율
    • 평균 비율: 한국의 금융기관은 일반적으로 1% 이하의 고정이하여신비율을 유지하며, 이는 국제적으로 안정적인 수준으로 평가됨.
    • 금융감독원의 역할: 금융감독원은 분기별로 금융기관의 고정이하여신비율을 공개하며, 일정 수준 이상으로 비율이 상승할 경우 금융기관에 경고 조치를 내림.
    • 대손충당금 적립: 고정이하여신에 대해 금융기관은 대손충당금을 적립하여 예상 손실에 대비.

2024년 3월, 국내 금융기관 부실채권 추이 (source: 한국은행 via 연합뉴스)

 

2023년 10월, 4대 금융지주 부실채권 규모 및 비율 (source: 각사 via 조선일보)

 

References

  1. 한국은행 경제금융용어 700선
  2. 한경 경제용어사전
  3. 한국은행 금융안정보고서
  4. 금융감독원 상호저축은행의 자산건전성 분류 해설
  5. 위키피디아 Non-performing loan
  6. Investopedia: Nonperforming Loan (NPL)

 

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